# 鼎信诺7000系列货币资金截止测试操作指南
## 一、操作目标
验证货币资金科目在资产负债表日的**完整性**和**准确性**,确保交易记录在正确的会计期间。
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## 二、操作步骤
### 1. 数据准备
sql
-- 导出货币资金科目明细账(包含:账户名称、交易日期、凭证号、借贷金额)
SELECT * FROM GL_Detail
WHERE AccountCode LIKE '1001%'
AND Period = '2023-12' -- 替换目标期间
### 2. 截止日筛选
- **筛选范围**:资产负债表日(含)**前5天** + **后5天**的交易
- **鼎信诺操作路径**:
审计程序 → 货币资金 → 截止性测试 → 设置日期区间(2023-12-26至2024-01-05)
### 3. 关键字段核对
| 字段 | 核对要点 |
|-------------|-----------------------------------|
| 交易日期 | 是否跨期(重点关注12.31前后交易)|
| 凭证类型 | 检查冲销/调整凭证的特殊标记 |
| 对方科目 | 是否匹配资金流向(如收入/费用) |
| 银行回单号 | 与原始单据一一对应 |
### 4. 异常交易排查
- **大额反向流水**(如资产负债表日前大额转出/转入)
- **长期未达账项**(通过【银行余额调节表】模块比对)
- **频繁小额收支**(可能涉及资金池操作)
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## 三、注意事项
1. **跨期调整处理**:对发现的跨期收支需编制调整分录(调整至"其他应收/应付"科目)
2. **抽样比例**:单笔金额≥重要性水平的必须全查,其余按5%-10%抽样
3. **审计证据**:需获取银行对账单原件并标注测试轨迹(鼎信诺支持电子签章标记)
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## 四、输出成果
1. 截止测试底稿(系统自动生成TD/EX表)
2. 异常交易清单(需在底稿注释中说明)
3. 调整分录建议(通过【审计调整】模块提交)
> 📌 提示:可通过鼎信诺【自动化测试】模块批量执行测试程序,系统支持智能识别异常交易模式(如节假日大额交易、频繁相同金额收支等)。