# 鼎信诺7000系列货币资金截止测试操作指南 ## 一、测试目的 验证企业货币资金交易是否记录在正确的会计期间，防止收入/支出跨期确认问题。 ## 二、操作流程 ### 1. 数据准备阶段 - **获取银行对账单**：通过系统对接或手工导入银行电子对账单 - **设置截止日**：在系统参数中设定资产负债表日（如12月31日） - **交易时间筛选**： sql SELECT * FROM 银行流水 WHERE 交易日期 BETWEEN '2023-12-25' AND '2024-01-05' ### 2. 系统操作步骤 1. **登录审计模块** - 选择【货币资金】-【截止性测试】子模块 2. **设置比对参数** - 企业账套日期范围：2023-12-01至2023-12-31 - 银行流水日期范围：2023-12-20至2024-01-10 3. **执行自动匹配** - 使用【智能勾稽】功能自动匹配借贷方记录 - 设置容差参数（建议≤0.01元） ### 3. 重点检查内容 | 检查项目 | 企业账面记录 | 银行流水记录 | 差异处理方式 | |----------------|--------------|--------------|--------------------| | 期末银行存款 | √ | √ | 双向核对 | | 在途资金 | △ | √ | 获取原始凭证 | | 未达账项 | △ | × | 编制余额调节表 | | 支票签发记录 | √ | × | 检查支票存根联 | ### 4. 常见问题处理 - **跨期转账**：检查12月31日15:00后的网银交易 - **节假日延迟**：关注元旦等假期前后的资金划转 - **外币资金**：需单独设置汇率折算规则 ## 三、输出文档 1. 系统自动生成《银行存款余额调节表》 2. 导出《截止测试差异明细表》（含交易流水号、金额、差异说明） 3. 形成《截止性测试结论报告》（需人工复核签章） ## 四、注意事项 1. 必须获取银行盖章的对账单原件 2. 关注大额整数交易（如**5,000,000.00**） 3. 抽查比例建议≥80%（按金额权重） 4. 对异常流水执行【穿透测试】（可调用关联交易核查模块）

这个啊，你得先设个测试的日期，然后看哪些钱是在这之前的，哪些是在这之后的。这样，你就能知道公司的资金状况啦，也能看出来他们的管理能力怎么样。具体的操作步骤嘛，可以看看相关的教程视频跟着学学，或者直接找鼎信诺的客服问问也行哈。

鼎信诺7000系列货币资金截止测试是一种审计方法，用于检查会计期间内货币资金的入账是否正确。以下是进行截止测试的一般步骤： 1. **确定测试范围**：首先，需要确定要进行截止测试的会计期间和涉及的银行账户。 2. **获取银行对账单**：从银行获取截止日期的银行对账单，并与企业的银行存款日记账进行核对。 3. **编制调节表**：根据银行对账单和企业日记账的差异，编制银行存款余额调节表。 4. **选择样本**：从调节表中选取样本进行审查，以确定是否存在未记录的银行存款交易。 5. **追踪交易**：对于发现的差异，追踪至原始凭证，确认交易是否在正确的会计期间记录。 6. **评估控制风险**：根据样本测试的结果，评估企业内部控制的有效性，以及截止测试的重要性。 在进行截止测试时，还需要注意以下几点： - 确保所有银行账户都已包括在测试范围内。 - 对大额交易给予特别关注。 - 考虑季节性因素对银行存款的影响。 - 与前任注册会计师沟通，了解以前年度是否存在类似问题。 请注意，以上信息仅供参考，具体的测试步骤和方法可能会因企业具体情况而有所不同。在进行实际测试时，建议咨询专业的会计师或审计师。